تقع دورتان في قسم الضرائب في أكاديمية امتثال. الأولى تعلّمك أن تقدّم إقراراتك بشكل صحيح في كل فترة، والثانية تعلّمك أن تدافع عن إقراراتك حين تسأل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. التداخل بينهما أقل مما يظن الناس، واختيار الخطأ يضيّع ثلاث ساعات وقرارًا ستضطر إلى اتخاذه من جديد. اللبس مفهوم، فكلتاهما تغطيان الزكاة والقيمة المضافة والتدقيق في محاورها، وكلتاهما تمنح شهادة إتمام. لكن الفرق يظهر في الوظيفة التي تُعدّ كل دورة لها. هذه المقارنة تستغرق دقيقتين وتنهي الحيرة.
ملاحظة على المصطلحات قبل الجدول: يبحث الناس عن هذا القرار بكلمات كثيرة: دورة هيئة الزكاة والضريبة عن بُعد، ودورة ضريبة القيمة المضافة في السعودية، ودورة الزكاة أونلاين. كل ذلك يقود في هذا الموقع إلى الدورتين نفسيهما أدناه. الأسماء طويلة لكن الاختيار بسيط. ودورة ضريبة قيمة مضافة تتجاهل الزكاة والاستقطاع تترك نصف العمل دون تغطية، ولهذا تجمع دورة الامتثال أدناه الثلاثة معًا.
آخر مراجعة: أكتوبر 2026
أهم ما يجب أن تعرفه
- اختر دورة الامتثال إذا كان عامك محوره تقديم إقرارات الزكاة والقيمة المضافة وضريبة الدخل والاستقطاع بشكل صحيح.
- اختر دورة الاستعداد للتدقيق إذا وصلك إشعار من الهيئة أو ربط تنوي الاعتراض عليه أو ملفات تدقيق تبنيها.
- إن احتجت الدورتين فابدأ بالامتثال ثم التدقيق، فدورة التدقيق تفترض أنك تعرف شكل الإقرار الصحيح.
- الدورتان دورتان ذاتيتا الوتيرة عبر الإنترنت بالعربية والإنجليزية، مع شهادة إتمام ووصول مدى الحياة.
1مقارنة دورات الضرائب في السعودية: جدول الإجابة السريعة
كل ما يلي من صفحات الدورات الحية:
| الامتثال للزكاة وضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات | الاستعداد للتدقيق الضريبي وتسوية المنازعات | |
|---|---|---|
| لمن هي | المحاسبون ومدراء المالية وأصحاب الأعمال الذين يقدمون الإقرارات | مدراء الضرائب والمستشارون الذين يتعاملون مع التدقيق والمنازعات |
| ماذا ستستطيع أن تفعل | التسجيل واحتساب وتقديم الزكاة والقيمة المضافة وضريبة الدخل والاستقطاع بشكل صحيح | بناء ملفات الدفاع، والرد على الهيئة، والاعتراض على الربط |
| المحاور الرئيسية | الوعاء الزكوي، إقرارات القيمة المضافة، الفوترة الإلكترونية، الاستقطاع، التسعير التحويلي، التقويم الضريبي | الجاهزية للتدقيق، سجلات فاتورة، المجالات عالية المخاطر، الاعتراضات، المنازعات |
| المستوى | متوسط | من التمهيدي إلى المتوسط |
| مدة الدراسة | نحو 3 ساعات، 6 وحدات، 12 درسًا | نحو 3 ساعات، 5 وحدات، 10 دروس |
| اللغة | العربية والإنجليزية | العربية والإنجليزية |
| الشهادة | شهادة إتمام | شهادة إتمام |
| التقييم | اختبارات لكل وحدة مع اختبار نهائي، النجاح 70% | اختبارات لكل وحدة مع اختبار نهائي، النجاح 70% |
| الصيغة | دورة عبر الإنترنت، ذاتية الوتيرة، وصول مدى الحياة | دورة عبر الإنترنت، ذاتية الوتيرة، وصول مدى الحياة |
كلتاهما ذاتية الوتيرة عبر الإنترنت بوصول مدى الحياة، وكلتاهما بُنيتا حول ممارسة الهيئة الحالية. الفرق هو الوظيفة التي تجهّزك لها كل دورة.
نظرة أقرب على محتوى كل منهما. تتكون دورة الامتثال من ست وحدات: أسس الضرائب، والوعاء الزكوي وإقراره، والقيمة المضافة والفوترة الإلكترونية، والغرامات والحوكمة، وضريبة الشركات والاستقطاع، ثم دراسات حالة قطاعية مع خطة امتثال. أما دورة التدقيق فتتكون من خمس وحدات: الجاهزية للتدقيق والحوكمة، وسجلات المرحلة الثانية من فاتورة ومطابقات القيمة المضافة، والمجالات عالية المخاطر والدفاع الفني، وملفات الدفاع وإدارة طلبات المعلومات، ثم الاعتراضات ومنازعات اللجان وما بعد التدقيق.
الجمهور شبه متباين. دورة الامتثال موجهة للمحاسبين ومدراء المالية وأصحاب الأعمال، ودورة التدقيق لمدراء الضرائب ومختصي القيمة المضافة والمستشارين والمدققين الداخليين. إن كان أسبوعك داخل نظام الموارد والإقرارات فأنت القارئ الأول، وإن كان أسبوعك في الرد على الهيئة فأنت الثاني.
عرض دورة الزكاة وضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات · عرض دورة الاستعداد للتدقيق الضريبي وتسوية المنازعات
2اختر دورة الزكاة وضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات إذا:
- كنت جديدًا على الضرائب السعودية وتحتاج الخريطة كاملة: الزكاة والقيمة المضافة وضريبة الدخل والاستقطاع في إطار واحد.
- تقدّم إقرارات وتريد أن تصمد أمام مراجعة الهيئة دون تصحيحات.
- توليت منصبًا ماليًا وورثت تقويمًا ضريبيًا لا يشرحه أحد.
- شركتك مختلطة الملكية وتقسيم الزكاة مقابل الضريبة يُربك كل من يلمسه.
تعمل الدورة على الوعاء الزكوي وإقرارات القيمة المضافة والفوترة الإلكترونية وضريبة الاستقطاع والتسعير التحويلي بالترتيب الذي يلقاه فيه الفريق المالي خلال السنة. وتنتهي بتقويم ضريبي وخطة امتثال لشركتك. ست وحدات، اثنا عشر درسًا، نحو ثلاث ساعات.
أسلوب التدريس مهم هنا: كل موضوع يأتي مع مثال محسوب، وعاء زكوي يُبنى بندًا ببند، وإقرار قيمة مضافة من أرقام حقيقية، ودفعة استقطاع مؤرخة بشكل صحيح. وتظهر حالات من المقاولات والرعاية الصحية والتقنية القواعد نفسها بأشكال مختلفة. وتخرج بمستندات يمكنك إعادة استخدامها، لا مجرد ملاحظات ستقرأها مرة أخرى.
3اختر دورة الاستعداد للتدقيق الضريبي إذا:
- وصلك إشعار تدقيق أو تتوقعه وتحتاج بروتوكول رد.
- عليك الاعتراض على ربط وتريد أن يُنجَز بشكل صحيح لا بدافع اليأس.
- أنت مسؤول عن ملفات التدقيق وسجلات المرحلة الثانية من فاتورة ومطابقات القيمة المضافة.
- تنصح عملاء في مراحل التدقيق وتريد منهجية دفاع منظمة.
تبدأ هذه الدورة حيث تنتهي الأخرى: الجاهزية والحوكمة أولًا، ثم أدلة الفوترة والمطابقات، ثم المجالات عالية المخاطر وملفات الدفاع، وأخيرًا الاعتراضات والمنازعات أمام اللجان الضريبية. خمس وحدات، عشرة دروس، نحو ثلاث ساعات.
مركز ثقلها الرد على التدقيق. وحدة تشرح ما تفحصه بيئة التدقيق الرقمية لدى الهيئة فعلًا: سجلات فاتورة وبيانات المعاملات وأدلة المطابقة. وأخرى تبني ملف الدفاع قطعة قطعة، ثم تعلّم بروتوكول طلبات المعلومات: سجّلها، وحدّد نطاقها، وأجب كتابةً، واطلب التمديد قبل أن تنتهي المهلة. والوحدة الأخيرة تغطي ما لا يُدرّس عادة: ماذا تفعل بعد أن ينتهي التدقيق حتى لا تعود الملاحظات نفسها.
4مسار قرار بأربعة أسئلة
بعض القراء يريدون قاعدة لا مقارنة. اسأل هذه الأسئلة بالترتيب:
- هل تواصلت معك الهيئة خلال الأشهر الستة الماضية؟ نعم، ابدأ بدورة التدقيق.
- هل تقدّم إقرارات اليوم أو على وشك ذلك؟ تقدّم اليوم، ابدأ بدورة الامتثال.
- هل تقسيم الزكاة أو القيمة المضافة غير واضح لمن يعملون عليه؟ غير واضح، دورة الامتثال أولًا.
- هل وصل ربط بمبلغ تنازعه؟ متنازع عليه، دورة التدقيق أولًا.
أربعة أسئلة بنعم أو لا تحسم معظم الحالات. أما الحالات الحدية، كفريق في منتصف تدقيق وإقراراته متصدعة، فتستحق الدورتين معًا، التدقيق أولًا كفرز عاجل والامتثال كإصلاح.
5هل تأخذ الدورتين معًا؟
كثير من الفرق تأخذ الدورتين، والترتيب مهم: الامتثال أولًا ثم التدقيق. دورة التدقيق تفترض أنك تفهم شكل الإقرار الصحيح، ودورة الامتثال تبني هذا الفهم. وإن عكست الترتيب تطفو مادة التدقيق على مفاهيم لم تتعلمها بعد.
معًا تغطيان الدورة الكاملة: قدّم بشكل صحيح، وأثبت، ودافع. ثلاث ساعات لكل دورة، فأسبوع عمل من استراحات الغداء يغطيهما.
ويتقسم الزوج بشكل نظيف حسب الميزانية. إن كنت تستطيع تمويل واحدة هذا الربع، فموّل ما يناسب أشهرك الستة القادمة. الشركة ذات الإقرارات النظيفة بلا خطابات تدقيق تحتاج دورة الامتثال أيًّا كان المسمى الوظيفي، والشركة التي تراسل الهيئة بالفعل تحتاج دورة التدقيق حتى لو بقيت في إقراراتها ثغرات. اختر للوضع الذي أنت فيه لا الذي تتمنى أن تكون فيه.
6مدى حداثة المادة
سؤال مشروع لأن الضريبة السعودية تغيرت بسرعة في العامين الماضيين. تتبع دورة الامتثال لوائح الزكاة المطبقة على السنوات المالية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير 2024، وموجات تكامل المرحلة الثانية من فاتورة، وتوسع قواعد التسعير التحويلي إلى مؤدي الزكاة. أما دورة التدقيق فمبنية حول بيئة التدقيق القائمة على البيانات لدى الهيئة: مطابقة الفواتير الإلكترونية وسجلات المرحلة الثانية ومعايير الأدلة المترتبة على ذلك.
وتذكر الدورتان حدودهما بالطريقة نفسها: الأنظمة تتغير، وتطلب منك الدورتان التحقق من الأرقام الحالية على موقع الهيئة قبل تطبيقها. هذا ليس تحذيرًا ملصقًا في النهاية، بل أسلوب كتابة الدروس: المنهج أولًا ثم الأرقام. المناهج تصمد أمام تغير النسب، والأرقام المحفوظة لا تصمد.
7ما لا تغطيه الدورتان
قسم الصراحة. هاتان دورتان عبر الإنترنت، لا تمثيل قانوني. لا تغني أي منهما عن مستشار ضريبي حين تواجه ربطًا محددًا أو نزاع غرامة أو معاملة بمبالغ حقيقية. ولا تمنح أي منهما ترخيصًا مهنيًا: الشهادة تثبت الإتمام، وهيئة الزكاة لا تعتمد أي دورة خاصة. ولا تغطيان القطاعات ذات الأنظمة الخاصة مثل ضريبة النفط والغاز إلا بإشارة.
الشهادة تستحق فقرة واضحة. إذا تجاوزت الاختبار النهائي بنسبة 70% أو أعلى تُصدَر الشهادة فورًا إلى حسابك. تحمل اسمك وعنوان الدورة وتاريخ الإتمام، ويمكن استخدامها في سجلات الموارد البشرية والتطوير المهني. لكنها لا ترخّص لك ممارسة المهنة أو تمثيل عملاء أمام الهيئة. هي تسجّل الدراسة، وتقول ذلك بوضوح.
إن كان وضعك نزاعًا قائمًا بمبالغ مهمة، فانفق رسوم الدورة على ساعة مع مستشار مرخّص، ثم خذ الدورة بعدها لتحتفظ بالمعرفة.
8الأسئلة الشائعة
هل أحصل على شهادة؟
نعم. تمنح الدورتان شهادة إتمام من أكاديمية امتثال، بالعربية والإنجليزية. تثبت إتمام الدورة لا ترخيصًا مهنيًا.
هل هي متاحة بالعربية؟
نعم. الدورتان متاحتان بالكامل بالعربية والإنجليزية، بما في ذلك الدروس والاختبارات والاختبار النهائي.
كم مدة الوصول إلى الدورة؟
تحصل على وصول مدى الحياة إلى الدورة التي تسجل فيها. ادرس بوتيرتك؛ تقدير الثلاث ساعات هو إجمالي محتوى الدورة لا موعدًا نهائيًا.
هل أحتاج خبرة محاسبية؟
لدورة الامتثال، معرفة محاسبية أساسية تساعدك على متابعة أمثلة الوعاء الزكوي والقيمة المضافة. ولدورة التدقيق لا تشترط خبرة سابقة في التدقيق، وفهم أساسي للقيمة المضافة يفيد ولا يشترط.
هل يمكن لفريقي كله أخذ الدورتين؟
نعم. تقدم أكاديمية امتثال أسعارًا للشركات مع تتبع تقدم الموظفين وشهادة لكل متعلم. والفرق التي تأخذ الدورة نفسها تتشارك لغة مشتركة.
9الخطوة التالية
إن كان عامك عن تقديم الإقرارات، فابدأ بدورة الزكاة وضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات. وإن كان عامك عن تدقيق، فابدأ بدورة الاستعداد للتدقيق الضريبي وتسوية المنازعات. لا تزال مترددًا؟ اقرأ ماذا يحدث أثناء التدقيق الضريبي لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك وانظر أي المقالين بدا كأسبوعك، فهذه دورتك.
اقرأ أيضًا: الزكاة مقابل ضريبة الدخل في السعودية وقائمة فحص التدقيق الضريبي.
هذا المقال معلومات عامة وليس استشارة قانونية أو ضريبية. الأنظمة تتغير، فتأكد من المصدر الرسمي أو من مستشار مرخّص.